7月26日，安徽證監(jiān)局決定對(duì)國(guó)軒高科（SZ002074，股價(jià)41.85元，市值696.7億元）采取監(jiān)管談話的行政監(jiān)管措施。要求公司董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事會(huì)秘書于2022年7月27日下午3時(shí)攜帶有效身份證件到安徽證監(jiān)局（合肥市高新區(qū)天波路6號(hào)）223室接受監(jiān)管談話。

(資料圖)

安徽證監(jiān)局通報(bào)稱，國(guó)軒高科存在以下違規(guī)行為：

一、壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方面。2020年年報(bào)未充分考慮湖南獵豹汽車股份有限公司、杭州益維汽車工業(yè)有限公司等客戶應(yīng)收賬款已經(jīng)顯著增加的信用風(fēng)險(xiǎn)，壞賬準(zhǔn)備計(jì)提不充分，導(dǎo)致公司2020年年報(bào)財(cái)務(wù)信息披露不準(zhǔn)確。公司上述行為，違反了《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》（財(cái)會(huì)〔2017〕7號(hào)）第四十八條、《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第二條規(guī)定。

二、關(guān)聯(lián)交易審批方面。2021年上半年，公司與關(guān)聯(lián)法人埃諾威（蘇州）新能源科技有限公司累計(jì)發(fā)生日常關(guān)聯(lián)交易金額6587.53萬(wàn)元，達(dá)到臨時(shí)披露標(biāo)準(zhǔn)時(shí)未及時(shí)披露，直至2021年8月26日才經(jīng)董事會(huì)審議后披露。公司上述行為，違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第182號(hào)）第三條、第二十二條、第四十一條規(guī)定。

三、政府補(bǔ)助披露方面。2020年9月底，公司子公司合肥國(guó)軒高科動(dòng)力能源有限公司等3家子公司收到與收益有關(guān)的政府補(bǔ)助合計(jì)16935.09萬(wàn)元，應(yīng)披露而未及時(shí)披露，遲至2020年10月14日才披露。2020年12月30日，公司子公司合肥國(guó)軒高科動(dòng)力能源有限公司收到新能源汽車財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)3049.81萬(wàn)元，應(yīng)披露而未及時(shí)披露，遲至2021年1月7日才披露。公司上述行為，違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第二條、第三十條規(guī)定。

四、其他方面。公司2015年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃進(jìn)展公告中，未對(duì)1名離職人員實(shí)施和披露應(yīng)該回購(gòu)注銷限制性股票的進(jìn)展公告，導(dǎo)致相關(guān)信息披露不完整。公司上述行為，違反了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（財(cái)會(huì)〔2008〕7號(hào)）第四十條、《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第二條、第三十二條的規(guī)定。

同時(shí)，國(guó)軒高科7月26日還公告，公司正在申請(qǐng)發(fā)行全球存托憑證(Global Depositary Receipts，以下簡(jiǎn)稱“GDR”)并在瑞士證券交易所上市(以下簡(jiǎn)稱“本次發(fā)行上市”或“本次發(fā)行”)。公司已確定本次發(fā)行的最終價(jià)格為每份GDR30.00美元。本次發(fā)行的GDR數(shù)量為2283萬(wàn)份，所代表的基礎(chǔ)證券A股股票為1.14億股，募集資金總額約為6.85億美元，本次發(fā)行未設(shè)置超額配售權(quán)。公司預(yù)計(jì)本次發(fā)行的GDR將于蘇黎世時(shí)間2022年7月28日正式在瑞士證券交易所上市。

值得一提的是，國(guó)軒高科7月8日晚公告稱，為保障本次回購(gòu)公司股份方案順利實(shí)施，公司董事會(huì)同意調(diào)整回購(gòu)價(jià)格上限，將回購(gòu)價(jià)格上限由不超44.9元/股調(diào)整為不超60元/股。這是國(guó)軒高科第二次調(diào)整回購(gòu)價(jià)上限。此前，因公司2021年度權(quán)益分派方案實(shí)施完畢，公司將回購(gòu)價(jià)上限由開始的不超45元/股調(diào)整為不超44.9元/股。

公告披露，在回購(gòu)價(jià)格不超60元/股條件下，本次回購(gòu)股份數(shù)量按回購(gòu)金額下限測(cè)算，預(yù)計(jì)回購(gòu)股份數(shù)量約占公司目前已發(fā)行總股本的0.2002%；按回購(gòu)金額上限測(cè)算，預(yù)計(jì)回購(gòu)股份數(shù)量約占公司目前已發(fā)行總股本的0.4005%。

根據(jù)公司披露，截至目前，公司累計(jì)回購(gòu)成交額約6483萬(wàn)元(不含交易費(fèi)用)。按照此前披露，回購(gòu)金額不低于2億元(含)且不超4億元(含)。實(shí)際上，從4月27日漲停以來(lái)，國(guó)軒高科股價(jià)已經(jīng)翻倍。

國(guó)軒高科主要產(chǎn)品為磷酸鐵鋰正極材料及電芯、三元正極材料及電芯、動(dòng)力電池組、電池管理系統(tǒng)及儲(chǔ)能型電池組等。

2021年11月，大眾集團(tuán)正式入股國(guó)軒高科，成為國(guó)軒高科重要股東，9個(gè)董事會(huì)席位中大眾方面占4個(gè)。國(guó)軒高科日前表示，公司已收到大眾標(biāo)準(zhǔn)電芯三元和鐵鋰的定點(diǎn)。公司未來(lái)將在產(chǎn)品、技術(shù)、國(guó)際化、資本合作等方面，保持與大眾中國(guó)和大眾集團(tuán)的交流溝通，爭(zhēng)取在更多車型、更廣泛地區(qū)和領(lǐng)域開展合作。同時(shí)，公司也在討論與新能源整車企業(yè)合資合作的可行性。

但隨著原材料價(jià)格高位運(yùn)行，公司鎖定原材料價(jià)格的方式，使得預(yù)付款快速增長(zhǎng)，引起了機(jī)構(gòu)投資者的關(guān)注。國(guó)軒高科日前在接受機(jī)構(gòu)調(diào)研時(shí)表示，公司在宜春經(jīng)開區(qū)國(guó)軒科豐年產(chǎn)碳酸鋰2萬(wàn)噸，在宜豐、奉新兩地投資建設(shè)碳酸鋰項(xiàng)目各年產(chǎn)5萬(wàn)噸，預(yù)計(jì)2025年可實(shí)現(xiàn)總年產(chǎn)碳酸鋰12萬(wàn)噸。2022年4月，公司擬在阿根廷布局鋰礦及碳酸鋰，目前碳酸鋰產(chǎn)能逐步釋放，2022年碳酸鋰預(yù)計(jì)產(chǎn)出8000噸左右。預(yù)計(jì)2023年將實(shí)現(xiàn)產(chǎn)出3萬(wàn)噸左右，2025年實(shí)現(xiàn)碳酸鋰滿產(chǎn)產(chǎn)能12萬(wàn)噸，公司將加快項(xiàng)目推進(jìn)，力爭(zhēng)早日投產(chǎn)，滿足公司動(dòng)力電池生產(chǎn)需求。

國(guó)軒高科同時(shí)表示，在鹽湖提鋰技術(shù)上未來(lái)可能會(huì)考慮和國(guó)內(nèi)友商合作，共同進(jìn)行資源開發(fā)和利用。

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每經(jīng)編輯 畢陸名